毕马威韩国分部因质量控制问题被美国审计监管机构罚款

2022年8月17日11:45 CST 更新

美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)周二对毕马威(KPMG LLP, KPM.XX)韩国分部处以35万美元罚款，原因是后者未能建立足够的质量控制措施来防止审计工作底稿被不当更改。

这笔罚款是PCAOB针对四大会计师事务所非美国成员公司的最新执法行动。这家被处罚的成员公司KPMG Samjong Accounting Corp.还被勒令改善其质量控制系统。

PCAOB还对前毕马威韩国区合伙人Jin Tae Kim处以5万美元罚款，并对前毕马威韩国区董事Se Woon Jung处以4万美元罚款。

这两名前雇员被控不当篡改审计工作底稿以及在对一家未具名美国上市公司进行同一次审计时违反审计准则。这两人被禁止与在PCAOB注册的审计公司有工作关系，不过可以在三年后提出申请，要求恢复供职于在PCAOB注册的审计公司的权利。审计工作底稿是指审计人员在评估客户财务状况时收集的文件。

PCAOB主席Erica Williams在一份声明中表示：“审计师对审计文件的不当改动破坏了该委员会检查过程的诚性，并妨碍了委员会提高审计质量和保护投资者的使命。”

毕马威暂未回复记者的置评请求。