SEC批准财报有误时收回企业高管薪酬的规则

2022年10月27日07:40 CST 更新

美国证券交易委员会(SEC)周三批准了一项规则，要求财务报表存在错误的上市公司收回其高管的奖金和其他奖励性薪酬。

SEC的委员们在周三的会议上以3比2的投票结果通过该规定，所有民主党委员都投票赞同，共和党委员投票反对。

还有一项最终规则要求共同基金向其股东提供更简单的信息披露，以及一项限制投资顾问将某些职能外包给第三方服务提供商的提案。

周三批准的规则是2010年《多德-弗兰克法》(Dodd-Frank Act)的要求，目的是阻止欺诈和会计弊端。在共和党议员和企业高管的抵制下，这项所谓的收回薪酬规则的实施已被推迟多年。

SEC主席根斯勒(Gary Gensler)去年重启了2015年的一项提案，以征集公众对这一提案的新反馈。

根斯勒说，“企业高管的薪酬往往取决于他们所领导的公司的业绩，其中可能包括公司的收入和利润。然而，如果公司在编制证券法要求的财务报表时出现重大错误，那么高管可能会因为达到一个实际上从未达到的业绩里程碑而获得报酬。”

该规则的最终版本比2015年的提案更广泛，后者只在公司发现重大会计错误，需要重报以前年度的财务报表时才会触发收回机制。根据周三将表决的规则，如果公司发现只影响最近一年业绩的较小错误，也将不得不收回高管奖金。